Валютные операции

Владельцы иностранного бизнеса часто сталкиваются с необходимостью осуществлять валютные операции, которые в современных реалиях несут определенные риски, основным из которых является противозаконный статус совершаемой валютной операции. К числу таких операций, запрещенных валютным законодательством РФ или осуществленных с нарушением валютного законодательства, отнесены:

• купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в инвалюте, минуя уполномоченные банки;

• валютные операции, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами России (в случаях, не предусмотренных валютным законодательством);

• валютные операции, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счетах в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами РФ (в случаях, не предусмотренных валютным законодательством);

• перевод денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг (в случаях, не предусмотренных валютным законодательством).

Осуществление таких операций влечет санкции административного характера – в зависимости от статуса нарушителя:

• для граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юрлиц – от 20% до 40% суммы незаконной валютной операции либо суммы денежных средств, переведенных без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг;

• для должностных лиц – от 20% до 40% суммы незаконной валютной операции либо денежных средств, переведенных без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг (размер штрафа – не более 30 тыс. руб.).

В условиях действия жестких экономических правил ведения бизнеса за рубежом указанные меры являются инструментом сдерживания и пресечения нарушений в сфере валютного обращения. Они направлены на поддержание контроля за операциями, связанными с ведением иностранного бизнеса, и подчеркивают важность соблюдения валютного законодательства РФ.

Таким образом, можно заключить, что законодательство РФ, в том числе валютное, находится в процессе внесения послаблений в части вменяемой ответственности за нарушения, допускаемые предпринимательским сектором. 

Под влиянием антироссийских санкций в целях поддержки российского бизнеса допускаются дополнения и изменения, касающиеся правовых оснований преследования предпринимателей: изменяется и дополняется уголовное законодательство, принимаются попытки снизить административную нагрузку на предпринимательский сектор.

 Кроме того, с начала лета 2022 г. российское законодательство перетерпело изменения, касающиеся снижения штрафов за незаконные валютные операции (изменения внесены Федеральным законом от 13 июля 2022 г. № 235-ФЗ).

Так, новой редакцией абз. 2 ч. 1 ст. 15.25 КоАП установлена единая мера ответственности в виде штрафа – от 20% до 40% от суммы незаконной валютной операции для граждан, должностных лиц, организаций и предпринимателей. Для должностных лиц штраф ограничивается суммой в 30 тыс. руб., в то время как для граждан, организаций и ИП верхний предел штрафа не установлен и зависит от степени нарушения и причиненного вреда российскому бюджету.

Кроме того, административная ответственность, предусмотренная ч. 1 ст. 15.25 КоАП, не применяется, если нарушение валютного законодательства совершено в результате международных санкций, наложенных на нарушителя.