Публикации, страница 9


Уголовное преследование за нарушение валютного законодательства

Публикации

Нарушения, которые влекут ответственность владельца иностранного бизнеса по ст. 193 «Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации» УК РФ, можно условно разделить на две группы: нарушение при зачислении денежных средств в иностранной или национальной валюте в крупном размере от одного или нескольких нерезидентов на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами России, в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контракты по передаче товара, оказанию услуг или передаче исключительных интеллектуальных прав); нарушение требований валютного законодательства РФ о возврате на расчетные счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории России, денежных средств в иностранной или российской валюте в крупном размере, уплаченных одному или нескольким нерезидентам (по контрактам за неввезенные товары, непереданные интеллектуальные права или неоплаченные услуги). Такие нарушения наказываются штрафом от 200 тыс. до 500 тыс. руб. или в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период от года до трех лет либо принудительными работами на срок до трех лет. В том числе такое нарушение закона может повлечь ограничение свободы нарушителя на срок до трех лет. Криминообразующим признаком состава преступления по ст. 193 УК является крупный размер нерепатриированных денежных средств, превышающий 100 млн руб. (сумма образуется в результате сложения неоднократно...

Подробнее

Валютные операции

Публикации

Владельцы иностранного бизнеса часто сталкиваются с необходимостью осуществлять валютные операции, которые в современных реалиях несут определенные риски, основным из которых является противозаконный статус совершаемой валютной операции. К числу таких операций, запрещенных валютным законодательством РФ или осуществленных с нарушением валютного законодательства, отнесены: купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в инвалюте, минуя уполномоченные банки; валютные операции, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами России (в случаях, не предусмотренных валютным законодательством); валютные операции, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счетах в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами РФ (в случаях, не предусмотренных валютным законодательством); перевод денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг (в случаях, не предусмотренных валютным законодательством). Осуществление таких операций влечет санкции административного характера – в зависимости от статуса нарушителя: для граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юрлиц – от 20% до 40% суммы незаконной валютной операции либо суммы денежных средств, переведенных без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа,...

Подробнее

Зарубежные счета

Публикации

Налоговый орган обладает всеми необходимыми сведениями в отношении зарубежных счетов физических и юридических лиц. В связи с этим важно соблюдать требования и сроки, установленные законодательством, и своевременно информировать налоговый орган о таких фактах. Это поможет избежать непредвиденных финансовых затрат и правовых проблем для владельцев активов и бизнеса за рубежом. В качестве примера можно привести случай, когда резидент не представляет налоговому органу отчет о переводах денежных средств, осуществленных без открытия банковского счета и с использованием электронных средств платежа (таких, как кошельки WebMoney, или аналогичных систем, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг). Такие операции влекут административный штраф в размере от 20% до 40% от суммы средств, зачисленных за отчетный период на соответствующее электронное средство платежа (ч. 1.1 ст. 15.25 КоАП РФ). В то же время нарушение резидентом установленного срока (30 дней с даты открытия счета), как и непредставление уведомления налоговому органу об открытии счета за пределами РФ в установленной форме, согласно ч. 2 ст. 15.25 КоАП влечет административный штраф в размере от 1 тыс. до 1,5 тыс. руб. (для граждан), от 5 тыс. до 10 тыс. руб. (для должностных лиц) и от 50 тыс. до 100 тыс. руб. (для юрлиц).  За непредставление резидентом уведомления в налоговый орган об открытии счета в банке или другой организации финансового рынка, которые находятся за пределами России, штраф согласно ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП составит от 4 тыс. до 5 тыс. руб. (для граждан), от 40 тыс. до 50 тыс. руб. (для должностных лиц) и от 800 тыс. до 1 млн руб. (для юрлиц) Таким образом, если валютное...

Подробнее
Адвокаты Москвы

Адвокаты по гражданским делам

Адвокаты по арбитражным делам

Адвокаты по уголовным делам